Как заполнять КУДиР при УСН (15%)?

Добрый день, Уважаемые эксперты!

Перечитал кучу информации и окончательно запутался.

К примеру я купил у поставщика 10.01.2020г 10 фломастеров по 50р на общую сумму 500р (продукция оплачена по предоплате 09.01.2020г, ТН выписана 10.01.2020г).
Купил 15.01.2020 коляску Рант Астра за 2000р (Но оплатил ее только 23.01.20).
Так же 15.01.2020 я оплатил 500р транспортной компании.
Продал 18.01.2020г коляску Рант Астра за 3000р за наличку, чек пробит на онлайн кассе.
Продал 20.01.2020г один фломастер за 100р наличкой, чек пробит на онлайн кассе.

Подскажите пожалуйста, это правильный вариант заполнения?

Category: УСН

Comments

• Цитата: Добрый день, Уважаемые эксперты!Перечитал кучу информации и окончательно запутался.К примеру я купил у поставщика 10.01.2020г 10 фломастеров по 50р на общую сумму 500р (продукция оплачена по предоплате 09.01.2020г, ТН выписана 10.01.2020г).Купил 15.01.2020 коляску Рант Астра за 2000р (Но оплатил ее только 23.01.20).Так же 15.01.2020 я оплатил 500р транспортной компании.Продал 18.01.2020г коляску Рант Астра за 3000р за наличку, чек пробит на онлайн кассе.Продал 20.01.2020г один фломастер за 100р наличкой, чек пробит на онлайн кассе.Подскажите пожалуйста, это правильный вариант заполнения?

  Добрый день!
  Все верно. В доходы включаем по мере поступления. Расходы должны быть оплачены, документально подтверждены. Себестоимость товара списывается по мере реализации (при условии, что товар оплачен):
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат....2.Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц.Товарищества собственников недвижимости, в том числе товарищества собственников жилья, управляющие организации, жилищные или иные специализированные потребительские кооперативы, заключившие договоры ресурсоснабжения (договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами) с ресурсоснабжающими организациями (региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами) в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, не учитывают при исчислении налога в составе материальных расходов средства, перечисленные в оплату коммунальных услуг, в случае, если такие средства получены указанными организациями от собственников (пользователей) недвижимости в оплату оказанных им коммунальных услуг и не учитывались при определении объекта налогообложения в соответствии с подпунктом 4 пункта 1.1 статьи 346.15 настоящего Кодекса;2)расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.
• Главбух 2003, а то что записи получаются не в хронологическом порядке, не страшно?
• Цитата: а то что записи получаются не в хронологическом порядке, не страшно?

  Не страшно, ведь пока не прошла оплата поставщику, Вы не можете включить стоимость товара в расходы.
• Главбух 2003, спасибо Вам большое!
• Владимир ИМ, пожалуйста!
  Хорошего Вам дня!